在中国宗教信仰中，相对于人世间，有鬼神所居的“幽冥”、“天界”、“仙境”一说。幽冥，又称阴间、阴司、黄泉、幽都，主管人间生死寿夭，对生前善恶赏罚，为阴曹地府之所在[1]。其构造体系，源自古代中国掌管刑狱的司法官僚系统[2]。
幽冥（古时凡非阳世即幽冥，甚至包括天神与山精水魅的居住地）的概念大于地府（阴间中亡魂居住的地方），地府的概念大于地狱（地府中犯罪亡魂被拷打的地方）。一般人死后，先到各县、州、府、都城隍处接受初审，再逐步移送地府。根据《太平经》，人在世间，“为善亦神自知之，恶亦神自知之”，行善之人，则其在阴曹的命簿“无恶之辞”，“天见善，使神随之，移其命籍，著长寿之曹”，不仅能长寿，而且还能让子孙得福，上善之人则能成神；行恶之人，死时则入恶曹地府判罪受罚，而以后还有改过自新的机会。
佛教从印度传入中国后，道教受其影响又发展出了十八层地狱的概念。
大概从汉代张道陵时，有三官大帝之说，分别为天官大帝、地官大帝、水官大帝，分别管理天、地、水，而地官大帝统辖五岳名山与地府一切事宜，而又有泰山神东岳大帝为冥界主宰，因泰山是天子封禅所在，上通天庭，下通地府，故普通人死后亡魂会归于泰山之下，后来又认为酆都为冥界入口，则酆都之神酆都大帝也被奉为是冥界主宰，但两者职能、属性、部属及管辖范围几乎一模一样，民间常常视为同一神，然而在道教有说法认为两神皆共掌阴间，酆都大帝辅佐东岳大帝执掌地府，类似现今的司法院正副院长。十殿阎君则为两大帝之部下。
中国人认为地府大部分众生是安居乐业的，故相信这样的经济社会一定需要货币，中国人仿效了人间的黄金与白银，创造了地府的货币：冥纸，以焚化的方式传递给祖先，以资冥福。佛教传入后，民间受到佛教思想影响，认为阴间除了一般亡魂居住的地方，还有罪恶深重亡魂受刑罚的牢狱：是为“地狱”，一般人认为地狱是六道轮回中最劣最苦的，民间的“重狱”便是指“十八层地狱”。而十八层地狱分别由十殿阎君（阎罗王）掌管，地狱中最令亡灵痛苦的，是第十八层的无间地狱（即阿鼻地狱）。
另有人相信，地狱众生受尽各种苦刑的煎熬，但通过冥币能够买通地狱中的鬼卒，而免于较重的刑罚，已故亲属的家人往往会在春节、中元节、重阳节、清明扫墓节等节日，焚烧冥纸给“阴间”的亲属。
在佛教中，面燃鬼王（观音菩萨化现，道教则说是太乙救苦天尊所化身）就是地狱一切亡灵的领导者，为亡灵分衣施食，并随之于中元节升上阳世，监督众鬼。另外曾发誓“地狱不空，誓不成佛”的地藏王菩萨是拯救地狱众生的救主，由于佛法传播甚广，无论是东岳大帝、酆都大帝、十殿阎君、面燃鬼王等都被民众认为是地藏王菩萨的护持者。民间还传说，曾经进入地狱拯救母亲的目连尊者，舍身于外道暗杀后，辅佐地藏王菩萨，立志普救枉死城众生。